中信证券股份有限公司、中航证券有限公司

           关于中航光电科技股份有限公司

           开展外汇套期保值业务的核查意见


【资料图】

  中信证券股份有限公司及中航证券有限公司（以下简称“联合保荐机构”）

作为中航光电科技股份有限公司（以下简称“中航光电”或“公司”）非公开发

行 A 股股票的联合保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》

                                《深圳证

券交易所股票上市规则（2023 年修订）》《深圳证券交易所上市公司自律监管指

引第 1 号—主板上市公司规范运作》等相关规定，对中航光电开展外汇套期保

值业务情况发表核查意见，具体情况如下：

  一、投资情况概述

  （一）投资目的

  公司外贸业务规模在不断扩大，国际业务主要采用美元结算，当汇率出现

较大波动时将对公司经营业绩造成一定影响。为有效规避外汇市场风险，稳定

资本市场预期，公司拟开展外汇套期保值业务。该业务的开展不会影响公司主

营业务的发展，公司资金使用安排合理。根据相关会计准则，本次投资符合套

期保值相关规定。

  （二）投资金额

  投资期限内，公司拟开展的外汇套期保值业务累计金额不超过 25,000 万（含

本数）美元。同时，本次投资期限内任一时点的交易余额（含前述投资的收益

进行再投资的相关金额）不超过前述额度。

  （三）投资方式

  拟在与本公司不存在关联关系，且具有衍生品交易业务经营资格的银行机

构开展外汇套期保值业务，业务品种为远期结汇业务、外汇期权业务或上述产

品的组合。

  （四）投资期限

  经董事会审议通过且履行完相关审批程序之日起 12 个月内。

  （五）投资期限

  公司自有资金，不涉及募集资金。

 二、投资风险分析及风控措施

 （一）风险分析

  公司开展的外汇套期保值业务遵循合法、审慎、安全有效的原则，规避外

汇市场汇率波动风险，提高财务管理效率为目的，不做投机性、套利性的交易

操作，但开展外汇套期保值业务仍存在一定的风险：

能会带来较大公允价值波动；若市场价格优于操作时的锁定价格，将造成汇兑

风险；

预测，业务开展规模、期限在资金需求合同范围内，流动性风险低；

美元持有量相匹配，交易对手均为信用良好且与公司已建立业务往来的银行金

融机构，履约风险低；

合约无法正常执行而给公司带来损失。

 （二）风险管控措施

原则、审批权限、责任部门、内部操作流程、信息隔离措施、内部风险报告制度

及风险处理程序、信息披露等条款和档案管理等作了明确规定。公司财务部门

统一负责管理外汇套期保值业务。公司将严格按照相关规定的要求及董事会或

股东大会批准的交易额度开展业务，控制交易风险。

能面临的风险控制在可承受的范围内。

以套期保值为手段，以规避和防范汇率风险为目的，不进行单纯以盈利为目的

的外汇交易。

关注国际市场的环境变化，适时调整策略，最大限度的避免汇兑损失。

查。

易所上市公司自律监管指引第 7 号——交易与关联交易》要求披露的标准时，

公司将及时信息披露义务。

  三、外汇套期保值业务对公司的影响

  公司开展外汇套期保值业务是围绕公司主营业务进行的，不是单纯以盈利

为目的的衍生品交易，而是以具体经营业务为依托，以套期保值为手段，以规

避和防范汇率波动风险为目的，以保护正常经营利润为目标。公司修订了制度，

完善了相关内控流程，采取的风险控制措施是可行的。公司开展外汇套期保值

业务符合公司利益，不存在损害公司及全体股东，尤其是中小股东利益的情形。

  四、会计核算原则

  公司将根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》《企业会计准

则第 24 号—套期会计》《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》

                                 《企业会计准

则第 39 号—公允价值计量》等相关规定及其指南，对外汇套期保值业务进行相

应核算和披露。

  五、审议程序

外汇套期保值业务的议案》。本次开展外汇套期保值业务事项属于公司董事会决

策权限，无需提交股东大会审议。本次交易不涉及关联交易。

  公司独立董事对该事项发表了同意的独立意见：公司开展外汇套期保值业

务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以套期保值为手段，目

的是为了防范汇率波动风险，符合公司实际经营发展的需要，也符合国家相关

法律、法规及《公司章程》的有关规定。公司针对外汇套期保值业务已制定了

相关管理制度，相关风险能够有效控制，不会对公司的正常运作和业务发展造

成不良影响。议案的决策程序合法、有效，不存在损害公司和全体股东利益的

情形。综上所述，我们同意公司开展外汇套期保值业务。

 六、保荐机构核查意见

  经核查，联合保荐机构认为：中航光电开展外汇套期保值业务的事项已经

第七届董事会第二次会议审议通过，公司独立董事对该事项发表了同意的独立

意见。上述事项审批程序符合国家相关法律、法规及《公司章程》等有关规定；

中航光电利用外汇套期保值管理汇率及利率风险，可以在一定程度上对冲由于

汇率波动带来的汇兑损失。综上，联合保荐机构对中航光电开展上述外汇套期

保值业务事项无异议。

 （以下无正文）

（本页无正文，为《中信证券股份有限公司、中航证券有限公司关于中航光电科

技股份有限公司开展外汇套期保值业务的核查意见》之签字盖章页）

  保荐代表人：

            黄 凯         杨 萌

                        中信证券股份有限公司

                              年   月   日

（本页无正文，为《中信证券股份有限公司、中航证券有限公司关于中航光电科

技股份有限公司开展外汇套期保值业务的核查意见》之签字盖章页）

  保荐代表人：

            申希强         王洪亮

                          中航证券有限公司

                              年   月   日

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